做善事不一定非要'牺牲'自己, 成全别人
税务信息交换的今天，如果有高湛远见眼光的人早已经将这个“过时”的戏码处理完毕，将眼光放在了更远但也却不太遥远的下一个暴风眼 ----“遗产税”.
而另一条新闻让我动了写这篇念头：40度的天，多伦多的学校竟然没有安装空调的财力，这个项目需要7.5亿，每年很多捐赠流向有知名度较高的慈善基金会，即使是行业排名不显的小型基金会也不差钱。
图片来自网络
目前中国没有<遗产税> 这一说，中国人传统的口头约定或世俗约定的继承习惯：父母一人过世时，由配偶以及子女自动继承的习惯性认知。
遗嘱缺失，让很多人已经尝到了苦头。今天我们先不说这个遗嘱，遗嘱相关的程序和话题请参阅平台前期文章； 我们今天就聊一下客观存在，避无可避的 “遗产税”。
加拿大究竟有没有遗产税？应该说没有
加拿大到底有没有遗产税？可以说有！
到底有没有？？？？
遗产税是没有，但每一个人都有人生最后一次税单要结，那就是Final Tax Return.
如何来计算这最后一份税单？当人过世时，他名下的所有资产做了一次"冻结"，所有资产账户也同时冻结，在冻结的瞬间时候就生成了一个市场价值：
基金、股票、保本产品为死亡当日的5点市场成交价
房子市值为死亡当日的市场价格，目前加拿大税务局CRA认可的为地税局的地税单，如果认为有出入的时候将会委托评估师进行股价
银行存款为当日的利息
如果名下有公司，则公司当日的营收账目所显示的盈亏额
税务局不会帮你统计你的资产情况，但你的accountant 会，如果没有专门帮你报税的人，平时都自己处理，那么就必须有人为你做这个资产统计了。这一份资产列表内的资产当日价格就是你资产的最终价值。
那么如何征税呢？很简单，和你活着的时候一样，大致为
自住房免税
投资房、股票按资本增值的50%计入收入
基金、保本基金、年金等将会由基金公司和保险公司出具税单，不需要自己计算
银行利息为利息收入，100%计入收入
RRSP、LIRA、LIRF、TFSA等注册账户进行统一的清税处理，银行以及基金公司会出具税单
以上的这些资产所造成的税单是超乎你想象的。曾经看过一个TTC公车司机的final tax return，普通工薪族，主要是RRSP，政府额外养老金（pension )里的钱大约共计20余万，没想到最后这一部分税单出来了5万多，1/4就没有了。
再加上还有葬礼和墓地需要购买和处理，当时家人都急得火锅上的蚂蚁。 毕竟加拿大很少有家庭存放着5、6万的现金，虽然银行账户有点现金，但已经被冻结。不拿到税务局的清税证明，银行也不予解冻。如何解决，手续过程之繁杂，也不细说了。
如何做资产冻结：
死亡时，SIN卡号名下的所有资产所属的金融机构将会做账户冻结，这个冻结是指没有人可以操作这个账户，支票账号不能存取、股票、基金账号不得买卖、房子不得更名，一直等到两张证书拿到：税务局的清税证明以及政府的遗嘱认证完成证明，下面我们就来说一下遗嘱认证手续
相对于税务局最后一笔税务账来说，政府的遗嘱认证手续就是一个法律过程了，有遗嘱的认证可能需要4个月到1年半的时间，如果没有遗嘱，那么这个过程将就最起码是1年到4、5年的都有。同时还需要有一个遗嘱执行人，如果死亡者没有设立遗嘱执行人，那么就需要亲朋好友中有人愿意成为遗嘱执行人，以上都不适用的话，政府指派遗嘱执行人。当然这所有的一切需要收费的，目前收费标准为：
●$5 per $1000 of estate assets up to $50,000, and
●$15 per $1,000 of estate assets over $50,000
●不包含遗嘱执行人的费用
例如名下资产如下：
●房子（无房贷）一共市值：$3,000,000
●基金、股票等多个不同账户市值：$500,000
●车子：$20,000
●收藏品(字画古玩瓷器等）：$20,000
●私人物件（照相机、家具、家电等）：$20,000
●收费合计：$52,900
*哪些资产属于遗嘱认证范围，哪些资产不属于遗嘱认证范围，请向公众号索要相关列表 或联系你的advisor
如果不把这两个政府部门的欠债清掉，那么资产就无法解冻，遇上股市不好的年份，那么投资账户的钱也只能眼睁睁的看着它每天缩水
解决策略，低配方案
预先将自己资产做一个预估，计算出大约的税单和认证费，以上面的例子，还需要加上会计师费、遗嘱执行人费、律师费（平均为总资产的4%），加上葬礼的费用（只见过预置墓地没见过预支葬礼的），合计应该需要$400,000左右。
那么就购买相对应数额的人寿保险，如果申购年龄在45岁到55岁之间，那么应该来说大约保费是$4000/年，一般为20年，也就是一共投入为$80,000。付出$80,000而清了$400,000的债，这个5倍的杠杆已经很厉害了
解决策略，高级方案
依旧是以上的案例，如何做到名利双收，让$80,000用起来很有意义？那就是donation，捐赠！没错，你没有眼花，就是捐掉！
依旧是购买保额为$400,000的保险，但是受益人却是你想要捐赠的慈善机构或者某个基金会的名字，当然是需要在政府以及税务局注册的机构（教堂和寺庙都属于此范畴）。然后这$400,000的捐赠将会产生等值于$400,000的tax credit，而税务局将会免除等值你$400,00的欠税。
同时，你还为你心仪的慈善机构、医院、教堂、寺庙、老人院、大学、图书馆、科研机构等做了一次实实在在的贡献，何乐而不为呢？这也是为何你会看到，很多机构、图书馆、教堂等会有某人捐赠的留名，而且数额也都是比较大的原因，而你的孩子也会因此为你自豪，真正做到了“赠人玫瑰，手留余香”
做善事不一定是需要牺牲自己来成全别人，国家体系的职责之一就是希望能够用政策来保护、鼓励、激励更多人的为社会做出一些自己力所能及的善举，为后人为子孙留一份有意义、可持续发展的资产
更多有关遗嘱认证、“遗产税”、donation tax credit的信息请留言平台，也以此篇文稿力邀更多的人为非盈利机构做出一些贡献
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